ОглавлениеВведение1. Место и роль расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов1.1 Платежные системы на основе банковских пластиковых карточек: понятие механизмы и принципы функционирования1.2 История возникновения банковских пластиковых карточек1.3 Особенности функционирования банковских пластиковых карточек на современном этапе развития безналичных расчетов в Республике Беларусь2. Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь на современном этапе2.1 Анализ рынка банковских пластиковых карточек Республики Беларусь2.2 Механизм осуществления расчетов банковскими пластиковыми карточками в ОАО «Белвнешэкономбанк»2.3 Анализ результатов проведения безналичных расчетов банковскими пластиковыми карточками ОАО «Белвнешэкономбанк» 3. Направления развития и совершенствования системы расчетов банковскими пластиковыми карточками3.1 Преимущества и недостатки расчетов банковскими пластиковыми карточками 3.2 Рекомендации и перспективы развития применения банковских пластиковых карт в платежной системе Республики Беларусь3.3 Основные направления развития и предложения по совершенствованию использования банковских пластиковых карточек в ОАО «Белвнешэкономбанк»ЗаключениеСписок использованных источников ВведениеСовершенствование экономического механизма в условиях перехода к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания, как частных лиц, так и предприятий и организаций. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость совершенствования механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.Постоянно возрастающие требования к спектру и качеству услуг, растущая конкурентная борьба между банками за клиента заставляют искать новые формы, методы, инструменты для работы с населением.Данная проблема не может быть решена при массовом использовании наличных денег, так как в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обуславливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивающих непрерывность цепи расчетов и затрудняющих контроль за своим движением. Основной путь ее решения - это использование так называемой «безбумажной» технологии на основе передового опыта применения на практике безналичных расчетов. Одним из направлений данного пути является развитие расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.Формирование отечественного рынка банковских карточек происходит одновременно с широкомасштабными экономическими преобразованиями, в условиях социально-экономической неустойчивости, при существующих особенностях построения и функционирования национальной платежной системы, действующих традициях денежно-кредитных отношений и специфики внутреннего потребительского рынка. Банковские карточки - это не только сервис для клиентов, но и эффективный инструмент денежно-кредитной политики государства. Именно государство заинтересовано в широком привлечении средств в банки, развитии безналичных форм расчета за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и в контроле за операциями на потребительском рынке, а также в увеличении масштабов потребительского кредитования населения.Как и в любой экономической деятельности, для белорусских специалистов в области пластиковых карточек важно учитывать как положительный, так и отрицательный мировой опыт банков, в первую очередь европейских, поскольку только через опыт старейших банков можно достаточно точно прогнозировать результаты своей деятельности на серьезную перспективу.Объектом исследования является ОАО «Белвнешэкономбанк».Предметом исследования - обращение банковских пластиковых карточек.Целью настоящей работы является определение роли и значения расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов, а также перспектив их развития в Республике Беларусь.Актуальность исследования рынка банковских карточек обусловливается необходимостью:1) перехода к более цивилизованным платежным системам и внедрения принципиально новой технологии осуществления расчетов;2) расширения рынка банковских услуг для юридических и физических лиц;3) увеличения и ускорение безналичных расчетов в платежном обороте;4) сокращения наличной денежной массы и затрат на ее поддержание;5) увеличения масштабов потребительского кредитования.Задачами исследования являются:1) рассмотрение сущности и роли банковских пластиковых карточек в платежном обороте;2) изучение пластиковых карточек как формы расчетов и экономических предпосылок ее дальнейшего развития;3) анализ организации и функционирования платежной системы с использованием банковских пластиковых карточек;4) характеристика развития рынка банковских пластиковых карточек на современном этапе;5) перспективы развития расчетов пластиковыми карточками в ОАО «Белвнешэкономбанк».Исследовательской базой написания дипломной работы являлись законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, монографии, научные труды и публикации отечественных и зарубежных авторов, а также статистические и отчетные данные ОАО «Белвнешэкономбанк» по проблеме исследования. 1. Место и роль расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов1.1 Платежные системы на основе банковских пластиковых карточек: понятие механизмы и принципы функционированияВ литературе нет однозначного определения платежной системы. С точки зрения информационных технологий ее можно рассматривать как корпоративную информационную систему. И тогда под понятием платежная система следует иметь в виду совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчета и регулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота [18,с.125]. Элементами любой платежной системы являются:- участники;- инструменты платежей;- правила и методы организации расчетов;- законодательная база, определяющая права и обязанности участников и регулирующая их отношения.Участниками платежной системы выступают:- учредители (владельцы) платежной системы (финансово-кредитные организации, их ассоциации, компании и др.);- плательщики (потребители, промышленные предприятия и организации, коммерческие фирмы и др.);- получатели средств (предприятия торговли и сервиса, промышленные предприятия, бюджет и др.);- банки (банк-плательщик, банк-получатель, расчетный банк);- центр обмена платежными инструментами между банками-участниками и их обработки (нефинансовые организации: процессинговые центры, автоматизированные расчетные палаты, расчетно-кассовые центры и др.);- регулирующий орган, устанавливающий правила и методы платежей (в Республике Беларусь - Национальный банк).Инструментами платежа могут быть платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, аккредитивы, чеки, пластиковые карты, электронные расчетные документы (аналоги бумажных документов).Платеж представляет собой выполнение денежного обязательства посредством безотзывной передачи кредитору приемлемого для него безусловного платежного требования к третьей стороне (банку). Платеж завершается расчетом - действиями, в результате которых денежные обязательства среди двух или большего количества сторон становятся выполненными.Механизмы осуществления платежа бывают интерактивные и пакетные.Интерактивные предполагают, что при проведении платежа обращение к счету клиента и перевод средств осуществляются одновременно, что устраняет риск неплатежа и увеличивает скорость его осуществления. Но проведение операции требует [7, с.5]: а) больших затрат, т. к. каждая операция оформляется индивидуально; б) наличия развитых систем обмена информацией.Пакетные механизмы обеспечивают отражение на счете клиента результата нескольких операций в конце периода их осуществления.Оборот безналичных финансовых средств совершается по определенным правилам. Механизм организации и проведения безналичных расчетов является связующим звеном платежной системы и его можно представить следующим образом (таблица 1.1).Проведение расчетов выполняется в соответствии со следующими принципами [7, с.5]: - проведение расчетов через банк или расчетные центры;- покупатель производит платежи из своих средств или за счет банковского кредита;- платежи производятся лишь при документально подтвержденном покупателем согласии принять поставляемую ему продукцию;платежи производятся в установленные сроки и путем установленных форм расчетов.Анализ показывает, что существуют различные признаки, по которым производится классификация платежных систем. Одним из них является вид носителя платежа, в качестве которого может выступать бумажный или электронный документ, пластиковая карта. По этому признаку платежные системы подразделяют на:- традиционную, в которой используются бумажные носители;- электронную;- на основе пластиковых карт; - электронную в Internet.Таблица 1.1 - Элементы механизма организации и проведения безналичных расчетов
Элемент механизма
Характеристика элемента
1
2
Время платежа (предусматривается в договорах)
Срочный платеж: до начала торговой операции (сделки)- авансовый платеж; немедленно после совершения операции; через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) - на условиях коммерческого кредита; досрочный платеж до истечения установленного срока;
плановые платежи (по открытому счету) - периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг); отсроченный платеж - путем пролонгации первоначально установленного срока; просроченный платеж - с истекшим сроком платежа
Коммуникационные системы перевода денег
Почтовая связь Специальные службы: органы специальной связи; фельдъегерская служба; курьеры; служба инкассации; телеграфно-телетайпная связь; телефонная связь; телекоммуникации (внутригосударственные и международные)
Формы расчета, установленныезаконодательством; специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту
в платежном обороте
Перевод: кредитовый; почтовый; дебетовый; открытый счет (плановые платежи); аккредитив; инкассо
Способ платежа - способ погашения
долгового обязательства
Валовой способ - списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе Зачет взаимных требований и обязательств (клиент) и списание со счета суммы сальдо зачета
Платежи в традиционной платежной системе осуществляются с помощью бумажных документов - чеков, платежных поручений, аккредитивов, платежных требований и т.д. и обрабатываются либо вручную, либо с помощью специальных устройств. Эти платежи не требуют автоматизации, удобны для плательщика, обеспечивают подтверждение прохождения платежа, иногда имеют защиту более высокого уровня по сравнению с электронными. Для обеспечения обмена между банками плательщика у получателя требуется доставка документов и перевод денежных средств, чаще всего почтовый или телеграфный.Развитие техники привело к появлению электронных расчетов. Это очередной этап развития денежного обращения: традиционная платежная система претерпевает значительные изменения за счет внедрения компьютерных информационных технологий, что позволяет на некотором шаге заменить бумажный документ на электронный, использовать для его доставки телекоммуникации и обеспечивать электронную обработку [6, с.28].Платежные системы с использованием пластиковых карт получили развитие сначала в виде торговых платежных систем, обеспечивающих оплату товаров и услуг в сети торговых предприятий, принадлежащих эмитенту карт. В настоящее время пластиковые карты широко используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах.Наряду с развитием глобальных сетей и электронной коммерции этими системами в 90-х годах стали развиваться электронные платежные системы в Internet, имеющие ряд специфических характеристик. К платежным системам предъявляются следующие требования: скорость платежа, определенность платежа, надежность, безопасность, удобство, стоимость, универсальность.Скорость платежа. Платежная система должна обладать необходимыми операционными характеристиками для обеспечения быстроты входа в систему, ответа, обработки, передачи и получения данных.Определенность платежа. Платежная система должна гарантировать достоверность заплаченной суммы, получение средств адресатом, проведение платежа в срок. Это требует выполнения операций в условиях жесткого контроля, наличия правил, регулирующих не только потоки платежей, но и исключающих появление ошибок и споров.Каждая платежная система должна обладать достаточно высокой степенью надежности: пользоваться доверием клиентов; работать в соответствии с установленными правилами и положениями; поддерживать целостность данных; обеспечивать контроль и сохранность информации.Система безопасности платежной системы определяет защиту данных от несанкционированного доступа в течение оформления сделки, проведения платежа и впоследствии обеспечивает жесткую идентификацию получателя средств и плательщика, гарантирует точность платежа (сколько средств переведено, столько и получено). Она включает управление так называемыми кредитными рисками - рисками неплатежей (потерь от неоплаченных требований участников операции) [6, с 30].Платежная система должна быть удобной и простой для всех участников сделки, обеспечивать широкий спектр услуг и доступ к ним, предусматривать возможности модернизации и т.д. Стоимость услуг платежной системы, с одной стороны, должна соответствовать их качеству и отражать действительные расходы на их выполнение, с другой - должна быть доступной для клиентов.Универсальность платежной системы характеризуется совместимостью с существующими банковскими системами, организацией бухгалтерского учета, клиентскими системами.В мировом сообществе, как показывает анализ, существует множество платежных систем на основе пластиковых карт. Их классифицируют по различным признакам. Платежные системы по масштабу охвата хозяйственных объектов можно разделить на:1) платежные системы международного масштаба (Visa, MasterCard, EuroPay, American Express и Diners Club);2) платежные системы национального масштаба - GIE (Франция), PBS (Дания), U.E PS. (Южная Африка);3) региональные межбанковские системы - STBCard, UnionCard (Россия), ELTCard (Эстония);4) локальные платежные системы - пилотпроекты, реализованные в рамках одного отдельно взятого региона, - SmartCity (фирма АйТи), Факел (г. Лангепас), ИртышКарт, платежная система АО «СканТэк», Cirrus/Maestro (Беларусбанк);5) торговые платежные системы: OLBICard, Ortex.Каждая из международных платежных систем сложилась в результате многолетней конкурентной борьбы. В настоящее время они представляют собой крупномасштабные организации со сложной инфраструктурой, ориентированные на банки и пользователей с высоким престижем и доходом, со своими требованиями и правилами функционирования. В то же время наблюдается переплетение их капиталов и интересов.Эти системы, заключив договора на выпуск карт со многими крупными банками бывших стран СССР, ориентируются на обслуживание иностранных граждан и отечественных клиентов с устойчивыми и достаточно высокими доходами в СКВ. В основном они эмитируют предоплаченные карты, которые выдаются только под высокий страховой депозит (от 5 000 до 30 000 долл. США).В нашей республике в последние годы внедряются технологии дебетных магнитных карт Cirrus/Maestro (Беларусбанк), Visa Electron (Белвнешэкономбанк) и др.Среди международных банковских карт карта Visa различных категорий (Gold, Classic, Business, Electron, Plus) - наиболее популярная, престижная и дорогая. Менее популярна европейская карта EuroCard/MasterCard (Standard, Gold), которую подобно картам Visa принимают к оплате во всем мире.Перечисленные платежные системы функционируют на базе технологий, разработанных в 70-х годах. Основу систем составляют пластиковые карты с тиснением и магнитной полосой, выполненные в соответствии с требованиями международных стандартов ISO. Как правило, магнитная полоса используется только в банкоматах при получении наличных денег, а при оплате товаров и услуг чаще используется тиснение (механический перенос информации с карт на чеки при помощи прокаток импринтеров). Электронные платежные терминалы в торговле и сервисе используются редко. Авторизация, как правило, голосовая, при помощи телефона. Данная технология обеспечивает относительно невысокую защиту от подделок и обманного получения полномочий, сохраняет поток бумажных платежных документов, а также предъявляет высокие требования к сети передачи информации [4, с.25].В настоящее время компания Visa и другие гиганты карточного бизнеса ведут работы по переходу на новый, более защищенный и практичный носитель - карту с микропроцессором, и, соответственно, на современную, более надежную и дешевую технологию обработки карт. Этот переход произойдет не быстро (по оценкам специалистов, не менее чем в течение десяти лет), т.к. затрачено много средств на развитие систем до сегодняшних масштабов, на поиски средств и способов защиты от мошенничества, на полную стандартизацию всех компонентов.В Республике Беларусь банки осуществляют операции с использованием банковских пластиковых карт на основании соответствующего разрешения Национального банка [10, с.38]:ОАО «Белвнешэкномбанк» и ОАО «Приорбанк» - карт международных банковских ассоциаций;- АСБ «Беларусбанк», ОАО «БПС-Банк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белгазпромбанк», - карт национальной системы «БелКарт»;- ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Белвнешэконобанк» - частных банковских карт;- ОАО «Приорбанк», ОАО «Белгазпромбанк» - банковских карт банков-резидентов.Таким образом, банковские карточки - это не только сервис для населения, но и эффективный инструмент денежно-кредитной политики государства. Массовое использование безналичных расчетов на основе пластиковых карточек обеспечивает:1) дополнительное привлечение средств населения в банки, что способствуют увеличению ресурсов банковской системы, является источником дополнительной прибыли и инвестиционного потенциала экономики государства;2) обслуживание потребительских сделок в безналичной форме, что, в свою очередь, ускоряет движение стоимости, облегчает учет, а следовательно, возможность контроля и способствует росту налогооблагаемой базы, уменьшению роли теневой экономики;3) увеличение масштабов потребительского кредитования населения;4) оптимальное сочетание функций обращения и сбережения;5) ритмизацию спроса средств на потребление и в стабильном во времени росте остатков средств на карт-счетах;6) оптимизацию обращения наличных денег и вкладов, делая структуру денежных агрегатов более стабильной. Поскольку отношение наличных средств к депозитам уменьшается, денежный мультипликатор увеличивается, но при этом наличной эмиссии денег не осуществляется. Снижается спрос и затраты на наличные деньги и, в определенной степени, снижается потребность в дополнительной денежной эмиссии.Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что расширение безналичных расчетов на основе пластиковых карточек обеспечивает дополнительную устойчивость национальной денежной единицы и экономическую стабильность государства в целом.1.2 История возникновения банковских пластиковых карточекВремя появления банковских пластиковых карточек является в определенной степени спорным вопросом. Все зависит от того, о каких карточках идет речь. Некоторые говорят о кредитных карточках, другие называют их банковскими, третьи - пластиковыми. Понятия эти хоть и пересекающиеся, но не совпадающие. Действительно, говоря о пластиковых карточках, мы имеем в виду лишь материал, из которого они изготовлены. Называя их банковскими, мы уточняем, кто их эмитирует (выпускает). Ведя же речь о кредитных картах, мы подразумеваем схему расчетов между держателем карточки и эмитентом, который может быть не банком, а, например, магазином или страховой компанией [11, с.46]. Первыми возникли именно кредитные карточки, которые еще не были ни банковскими, ни пластиковыми. Смысл их состоял в том, чтобы подтверждать кредитоспособность владельца вне его банка. Такое средство кредитования возникло в США, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался еще с конца ХIХ века. Уже в 1914 году некоторые магазины начали выдавать своим наиболее состоятельным постоянным клиентам специальные карточки, чтобы привязать их к себе. В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался (эмбоссировался) адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке. В последующие годы были придуманы документы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период отсрочки, т.е. беспроцентного кредитования, и многое другое.Большинство специалистов утверждает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из Национального банка Флэтбуш в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием «Charge-it». Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того, как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Во Флэтбуше была впервые опробована классическая цепочка расчетов, используемая сейчас в банковском бизнесе повсеместно.Однако считается, что первой массовой платежной карточной системой стала Diners Club (Дайнерс клаб), созданная в 1949 году. Одним из главных отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать Diners Club первой массовой универсальной (в отличие от магазинных, «бензиновых» и т.п.) картой. Уже через год работы Diners Club имела договоры с 285 коммерческими точками и 35 тысячами держателей карточек, с которых взималось за пользование карточкой 3 доллара в год. В последующие годы система продолжала расширяться как географически - в Европу, так и увеличивая коммерческую сеть, В начале коммерческие и сервисные предприятия не очень жаловали карты «Diners Club», поскольку, во-первых, это подрывало позиции их собственных фирменных карт, во-вторых, из-за необходимости платить комиссию компании.Однако главные трудности начались, когда на рынок начали выходить конкуренты. Самым знаменательным для универсальных карточек в этом отношении, несомненно, стал 1958 год. В этом году была создана система Карт Бланш, которая первоначально была частной карточкой корпорации отелей «Хилтон». В 1965 году Карт Бланш была продана First National City Bank (впоследствии City Bank). 1 октября 1958 года бала выпущена первая карта American Express (Американ Экспресс). Уже через год эта компания насчитывала 32 тысячи предприятий и более 475 тысяч держателей карточек. Такой успех American Express объясняется, во-первых, тем, что компания приобрела Universal Travel Card (Юниверсал Трэвэл Кард), выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков “American Express” и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов.В 50-тые годы свыше 100 американских банков начали свои программы кредитных карточек. Но, пожалуй, принципиально новый период в развитии карточного бизнеса начался, когда в него вступили первый и второй по величине американские банки: Bank of America и Chase Manhattan Bank. Это произошло также в 1958 году.Chase Manhattan Bank к концу первого года карточной программы имел 350 тысяч держателей карточек и привлек 5300 предприятий розничной торговли. Но одновременно число держателей карточек уменьшилось до 160 тысяч, операционные расходы и невозврат кредитов увеличивались, и программа в целом стала убыточной. В январе 1962 года банк продал ее за 9 миллионов долларов компании Юни-Серв, которая начала выпускать на ее основе карточку «Юни-Кард». Судьба этой программы необычна: на некоторое время она стала частью American Express, затем в 1969 году ее вновь выкупил уже за 50 миллионов долларов ее инициатор- Chase Manhattan Bank. Но и вторая попытка этого банка оказалась неудачной: программа приносила ежегодный убыток в 1 миллион долларов и в январе 1972 года опять была продана ассоциации National Bank Americard (БэнкАмерикард).По мере роста карточных программ большинство банков столкнулось с главным препятствием - локальностью сети обслуживания своих карточек. И вот в 1966 году Bank of America начал выдавать лицензии на выпуск карточек Bank Americard другим банкам. В ответ на это несколько крупных банков-конкурентов Bank of America создали свою Межбанковскую карточную ассоциацию - МКА (Interbank Card Association). В 1969 году эта ассоциация купила права на карты «Master Charge» («Мастер Чарж»), выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов. И большинство банков-членов МКА перешли на выпуск «Master Charge». В свою очередь банки, выпускавшие «Bank Americard», настояли, чтобы карточная программа бала выведена из-под контроля Bank of America. Так в июле 1970 года бала создана National BankAmericard Incorporated (НБИ). Таким образом, к началу семидесятых годов в США сформировались два основных конкурента на рынке универсальных банковских карточек: НБИ и МКА. Среди небанковских универсальных карточек выделялась «American Express» [17, с.24].Первоначально банки, начинавшие выпуск карточек, присоединялись либо к НБИ, либо к МКА. Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 году, когда Diners Club выдала первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании.Примерно в это же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту BHR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort, учредила компанию Eurocard International (Еврокард Интернэшнл) со штаб-квартирой в Швеции.Продолжалась конкуренция американских карточных ассоциаций в Европе. В 1974 году МКА совершила значительный рывок в конкурентной гонке с BankAmericard, подписав соглашение с британской системой AccessCard (ЭксессКард), которая входила в Ассоциацию Eurocard International. Так началось сотрудничество Eurocard International и американской МКА, выпускающей «Master Charge».Это стало одной из причин, по которой в 1976 году НБИ переименовала свою карточку «BankAmericard» на известную теперь всем «Visa» («Виза»). Аналогичный шаг предприняла в 1980 году и МКА, дав своей карточке более международное название «MasterCard» («МастерКард»).Eurocard International также не стояла на месте. Расширяя свое сотрудничество с MasterCard, эта ассоциация по мере появления новых технологий заключила соглашения с компаниями Cirrus и Maestro (Циррус/Маэстро), что позволило расширить спектр предлагаемых клиентам видов услуг за счет карточек для получения наличных в банкоматах. В конце 1992 года произошло слияние Eurocard International с платежной системой Eurocheque (Еврочек). Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка «Визой» и «МастерКард», они проигрывали карточкам JCB («Джей-Си-Би»). Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии «Visa» и «MasterCard» вместе взятых. Сейчас в обороте находится более 130 миллионов карточек American Express, которые принимают к оплате около 3,5 миллионов торговых заведений в 136 странах мира. На обладателей карточки автоматически распространяется программа страхования покупателей. Срок гарантии, которую предоставляет изготовитель товара, в этом случае увеличивается на год. Отличительной чертой American Express является то, что фирма не устанавливает заранее оговоренного «потолка» кредита для владельцев карточки. Однако компания внимательно следит за расходами владельцев карточек, и определенный лимит кредита для них все же существует. American Express взимает с каждой операции платежа по карточке более высокий процент, чем другие фирмы, сейчас он достигает 5 % и представляет собой один из основных источников дохода фирмы. Торговые фирмы соглашаются на уплату такого процента, т.к. расчет с помощью кредитной карточки считается более надежной формой оплаты, чем банковский чек, кредитная компания гарантирует выплату кредита вне зависимости от платежеспособности клиента. В обороте бывают обычные «зеленые», золотые, платиновые карточки American Express, а также карточка Optima. Международная система Visa International объединяет более 22500 коммерческих банков в 154 странах мира, выпускающих банковские карточки и дорожные чеки Visa и осуществляющих расчеты по платежам с их применением. Организационно система Visa разбита на 6 регионов - Юго-Восточная Азия и Тихоокеанский регион (Asia Pacific); Европейский Союз (European Union), Центральная Европа, Ближний Восток и Африка (Central Europe, Middle East and Africa - CEMEA) - в этот регион входят и страны СНГ; Канада; США; Латинская Америка (Latin America).Подобное организационное разделение объясняется разными задачами, стоящими в различных географических регионах. Так, например, регион CEMEA является одним из самых ненасыщенных и быстрорастущих рынков, в то же время, являясь наиболее рискованным.По сообщению международной платежной системы VISA, впервые в мировой индустрии пластиковых карточек в мае 2000 года была выпущена ее миллиардная карточка. Кроме того, за последние пять лет VISA увеличила свою долю на мировом карточном рынке более чем в два раза (с 3,7 % до 8 %). При этом результаты исследования американской компании WEFA показали, что объем средств, потраченных с использованием карточек VISA, к 2004 году достигла 11 % от общего числа всех израсходованных потребителями денежных средств.Планируя будущее, VISA ожидает, что основными факторами, способствующими ее дальнейшему росту, станут [4, с.25]:1) увеличение числа платежей через Интернет, где транзакции по карточкам VISA уже составляют 50 % общего числа операций;2) широкое распространение платежей в секторе business-to-business (в настоящее время увеличение платежей по карточкам, используемых в коммерческом секторе, составляет 40 % в год, и ожидается, что в ближайшие несколько лет эта цифра значительно возрастет);3) значительное увеличение выпуска дебетовых карточек (объем продаж соответствующих карточек VISA ежегодно увеличивается на 30 %);4) значительное увеличение числа карточек VISA по всему миру.Основные карточные продукты, предлагаемые банками-участниками системы Visa:Visa Classic - наиболее популярная карточка, может быть дебетной и кредитной. Принимается в более чем 10,4 млн. ОТС во всех странах мира, более 260000 пунктах выдачи наличной валюты и более 130000 банкоматах всемирной сети Visa.Дополнительные услуги держателям карточек [23, с. 17]:- различные виды страховок;- привилегированное бронирование гостиниц;- получение наличных или новой карточки в случае ее утери в любой стране мира.Visa Gold (в некоторых странах - Visa Premier) - более привилегированная карточка, как правило, золотого цвета, предоставляет держателям дополнительные преимущества (вместе с теми, что предоставляются держателям Visa Classic): - срочная медицинская помощь в любой стране мира;- более широкий выбор страховок.Visa Business - как правило, серебряного цвета. Аналогична Visa Gold(Premier) но выдается только сотрудникам компаний.Visa PLUS - карточка, принимаемая только банкоматами системы Visa. Она не несет на себе эмбоссированной информации, а только магнитную полоску.Visa Electron, как и Visa PLUS, может обслуживаться только в банкоматах и POS-терминалах с авторизацией в режиме on-line. Введение продукта Visa Electron позволяет банкам охватить даже такие рискованные с точки зрения платежеспособности сегменты рынка как студенты и школьники.MasterCard/Europay International. Данные карторганизации рассматриваются вместе, поскольку они имеют несколько подразделений в совместной собственности и сотрудничают между собой. MasterCard International объединяет преимущественно американских эмитентов. Банки, имеющие членство в MasterCard International необязательно имеют членство в Europay International, объединяющей европейских эмитентов. Основой сотрудничества обеих ассоциаций является общий стандарт выпуска карточек. Европейские банки выпускают Eurocard/MasterCard, большинство американских - MasterCard. Таким образом достигается прием карточек MastetCard по всему миру, что и является наиболее важным для клиентов банков.Как и карточки VISA, карточки EuroCard/MasterCard бывают нескольких видов - Mass (Standart), Gold и Business. Преимущества, получаемые держателями этих карточек, аналогичны VISA.Помимо карточек VISA, EuroCard/ MasterCard и American Express в мире существует еще несколько довольно крупных карторганизаций - JCB и Diners Club. Это мы можем наблюдать из таблице 1.2. В данной работе они упомянуты лишь для полноты картины, так как на территории Республики Беларусь операции по ним практически никто не проводит.JCB - японская межбанковская ассоциация. Карточки системы JCB распространены в Японии и некоторых странах Юго-Восточной Азии.Diners Club - это американская небанковская ассоциация. Так же, как и American Express, выпускают только кредитные одноименные карточки. Таблица 1.2 -Крупнейшие мировые платежные системы
Платежная система
Доля занимаемого рынка, %
1
2
VISA
50
Europay/ MasterCard
28
American Express
20
Diners Club
1,5
JCB
0,5
Таким образом, история банковских пластиковых карточек насчитывает уже более шестидесяти лет. В настоящее время в мире в обращении находятся несколько миллионов платежных карточек, постоянно расширяется сеть банкоматов. 1.3 Особенности функционирования банковских пластиковых карточек на современном этапе развития безналичных расчетов в Республике БеларусьОдной из основных задач, решаемых при создании платежной системы, является выработка, и соблюдение общих правил обслуживания, проведения платежей и взаиморасчетов. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций - стандарты данных, сообщений, протоколы передачи данных, процедуры авторизации (для карт), спецификации на используемое оборудование, программное обеспечение и пр., так и финансовые стороны обслуживания - процедуры расчетов, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д. Решение всего комплекса задач поддерживается определенной законодательной базой, структуру которой можно представить следующим образом (таблица 1.3). Таблица 1.3 -Структура законодательной базы платежной системы
Элементы законодательной базы
Содержание
1
2
Принципы организации безналичных расчетов
Законодательные акты, регулирующие порядок проведения расчетов в платежной системе; правовые обязанности и ответственность участников; правила проведения платежей и расчетов; должностные инструкции и т.д.
Договорные отношения
Договора между участниками платежной системы (договор об корреспондентских отношениях, договор на оказание процессинговых услуг и т.д.)
Стандарты и сертификация
элементов платежной системы
Стандарты и рекомендации международных организаций по стандартизации (комиссий международных платежных систем), процедуры сертификации
В настоящее время выпуск и обращение пластиковых карточек в Республике Беларусь регламентируются Банковским кодексом Республики Беларусь (статьи 215, 281--282), Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 года № 74, Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года№ 146. Банковским кодексом определено, что выпуск карточек в обращение осуществляется банками. Операции проводятся в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь, которому необходимо представлять в Национальный банк уведомление о начале (завершении) операций с пластиковыми карточками.Национальный банк четко проводит разделение всего спектра пластиковых карточек на традиционные банковские карточки, которые являются инструментом доступа к счету, и карточки электронных денег, которые сами являются носителем определенной денежной стоимости. Данное разделение нашло свое отражение в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карточек, которые являются средством доступа к счету, регламентирует Инструкция о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 года № 74.В данном документе даются основные термины, классификация пластиковых карточек, порядок эмиссии карточек и проведения операций с их использованием, расчеты по осуществленным операциям.Хотелось бы отметить основные положения Инструкции [2]. 1) помимо эмиссии пластиковых карточек, банки (иные юридические лица) имеют право осуществлять и распространение карточек. Под распространением понимается деятельность банка (иного юридического лица) по выдаче карточек держателям, по операциям с которыми банк (иное юридическое лицо) не несет обязательств по платежу.2) также необходимо обратить внимание на термин «эквайринг». Это понятие означает деятельность банка по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств, передаче обработанной информации, расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса, кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.Деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств, передаче обработанной информации может осуществляться юридическими лицами (кроме банков) в соответствии с договором, заключенным с банком эквайером.3) банки имеют возможность открывать физическим лицам карт-счета на соответствующих балансовых счетах группы счетов «Вклады (депозиты) клиентов» для учета средств и отражения в бухгалтерском учете операций с использованием личных дебетовых карточек. То есть при внесении физическим лицом денежных средств на вкладной счет банк выдаст к данному счету карточку, посредством которой ее держатель сможет распоряжаться денежными средствами на вкладном счете в любое время без непосредственного обращения в банк в соответствии с заключенным договором карт-счета.4) банки имеют возможность организовывать пункты выдачи наличных в почтовых отделениях РО «Белпочта». Операции по выдаче наличных денежных средств с использованием карточки через почтовые отделения РО «Белпочта» могут производиться на основании договора поручения, заключенного между банком и РО «Белпочта».5) в Инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 года № 74 приведен перечень систем расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, действующих на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заключать договоры на осуществление операций.Банки, имеющие намерение осуществлять операции с карточками систем, не указанных в перечне, представляют в Национальный банк определенный пакет документов. Национальный банк рассматривает представленные документы и принимает решение о включении или невключении данной системы в перечень. Банк-заявитель вправе совершать операции с карточками системы только после включения ее в перечень в установленном порядке.Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карточек электронных денег регламентируется постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года № 146 (далее -- постановление).Постановление было разработано в связи с необходимостью внесения изменений в классификацию пластиковых карточек с учетом последних исследований в области электронных денег.В последнее время Национальным банком Республики Беларусь очень внимательно отслеживаются тенденции в области продуктов электронных денег и их возможное влияние на вопросы политики, проводимой центральными банками государств. Несмотря на то, что до сих пор использование электронных денег в мире достаточно ограничено, в дальнейшем они могут стать очень привлекательным и популярным платежным инструментом [27, с. 13].До недавнего времени весь спектр платежных карт, предусматривавших возможность записи и хранения на носителе информации (микрочипе) определенной суммы (сведений о сумме) в денежном выражении, был объединен одним понятием «предоплаченная карточка». Но в соответствии с последним докладом для Европейской комиссии по нормативно-правовым аспектам эмиссии и использования предоплаченных карточек, который был составлен на основе анализа соответствующих национальных законодательств и нормативно-правовых актов стран Евросоюза, понятие «предоплаченная карточка» несколько изменилось. Произошло разделение предоплаченных платежных инструментов на карточки электронных денег и карточки с полным учетом операций. Вызвано это существенными различиями между данными карточками при осуществлении операций с их использованием на всех стадиях, начиная от выдачи карточки и заканчивая перечислением денежных средств продавцу товаров (услуг).Системы, построенные на предоплаченных карточках с полным учетом операций, позволяют вести полный учет движения средств.Этим занимаются эмитенты карточек, которые посредством терминалов имеют возможность отслеживать каждую трансакцию. Данные карточки аналогичны дебетным или кредитным карточкам, и порядок их выпуска и обращения регламентируется Правилами.В постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года № 146 электронные деньги определены как обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные деньги являются неперсонифицированными [3].Операции с карточками электронных денег осуществляют банки. Они подразделены на эмиссию и распространение. При осуществлении эмиссии банк (банк-эмитент) несет обязательства по погашению электронных денег предъявителю, при распространении банк (банк-агент) не несет данных обязательств, а является только посредником между эмитентом и держателем карточки.Денежные средства, поступающие от клиентов при эмиссии карточек электронных денег, учитываются на счете 3350 «Счета предоплаченных банковских пластиковых карточек». На нем отражается сумма обязательств банка-эмитента, которые он должен погасить при предъявлении электронных денег. Поскольку электронные деньги являются неперсонифицированными, то и обязательства банка, которые отражаются на счете 3350, тоже являются неперсонифицированными. Поэтому на денежные средства, учитываемые на счете 3350, проценты не начисляются.Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью банков -- эмитентов карточек электронных денег. Банки-эмитенты должны соблюдать экономические нормативы и выполнять резервные требования, установленные Национальным банком. Национальный банк вправе увеличивать размер средств, вносимых в фонд обязательных резервов для банков -- эмитентов карточек электронных денег, а также устанавливать максимальную сумму средств и вид валюты, которые могут быть записаны на карточку электронных денег.Ко всем банковским карточкам, изготовленным на иных носителях, применяются нормы законодательства Республики Беларусь.Кроме вышеперечисленных нормативных актов банки в своей деятельности с банковскими пластиковыми карточками руководствуется и множеством других документов разработанных руководством данного банка в соответствии с вышеперечисленной нормативной базой и рекомендациями по обслуживания держателей банковских пластиковых карточек разработанных внутренними и международными системами, а так же внутренними частными системами [27, с.15].На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что в законодательной и нормативной базе функционирования безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карточек отражены:1) создание и совершенствование правового пространства для организации обращения на территории Беларуси карточек различных систем и типов, включая карточки международных и внутренних систем, карточки кредитные и дебетовые, используемые как для физических, так и для юридических лиц;2) создание предпосылок для массового выпуска карточек в обращение, включая обслуживание населения по заработной плате;3) создание единого информационного пространства безналичных расчётов за товары и услуги, включая оплату коммунальных услуг (единой сети банкоматов, предприятий торговли и сферы услуг, принимающих карточки международных и внутренних платёжных систем);4) совершенствование механизмов расчётов с целью оптимизации ликвидности и сокращения всех видов рисков. Необходимо отметить, что существующая нормативная база охватывает основные аспекты функционирования банков в рамках карточных систем. Но, как нам кажется, требуется доработка существующих и разработка новых документов, регламентирующие следующие сферы карточного бизнеса:1) разработка программы экономической поддержки предприятиямстраны, работающим в рамках карточных программ;2) разработка нормативных документов по хранению документов,формирующихся в процессе работы с пластиковыми карточками;3) разработка нормативных документов, регламентирующих порядок работы с небанковскими и комбинированными пластиковыми карточками и др. 2. Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь на современном этапе2.1 Анализ рынка банковских пластиковых карточек Республики БеларусьВ последние годы в Республике Беларусь идет активный процесс внедрения в платежный оборот банковских пластиковых карточек. Поэтому время от времени в периодических изданиях пишут об этом платежном инструменте, но в некоторых случаях дается не совсем правильное определение понятию банковской пластиковой карточки и ее экономической сущности, видам банковских пластиковых карточек, понятию и правовой природе электронных денег [13, с.12].Пластиковая карточка -- это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары, работы и услуги или получать наличные денежные средства. В данном определении хотелось бы отметить три основных момента.Во-первых, пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя, за счет которых он осуществляет вышеуказанные операции (исключение -- карточки электронных денег). На ней содержится определенная информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН-кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своем счете.Во-вторых, пластиковая карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги (законные платежные средства), а также не подменяет и не дублирует такую функцию денег, как средство платежа. Она является лишь инструментом, посредством которого деньги выполняют данную функцию.В-третьих, карточка не является денежным суррогатом. Как уже было отмечено выше, на карточке содержится только определенная информация о счете, а не денежные средства. Сама по себе она не имеет никакой стоимости (за исключением стоимости пластика).Весь спектр пластиковых карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия, но хотелось бы выделить, на наш взгляд, основные из них [14, с.12]:1) в зависимости от осуществляемых операций при выпуске и обращении пластиковые карточки подразделяются на банковские и небанковские (торговые).Банковские карточки предполагают, что при их выпуске и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: открытие счетов, расчетное и кассовое обслуживание участников расчетов, валютно-обменные и другие операции.Небанковскими (торговыми) являются карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчетов за товары (работы, услуги), которые принадлежат им на правах собственности. В Беларуси это карты «Белтелекома», метрополитена, Интернет-карты.2) существуют различные механизмы расчетов по операциям, совершенным с использованием карточек. Однако в общих чертах различают два основных вида карточек -- дебетовая и кредитная.При использовании дебетовой карточки клиенту необходимо обеспечить наличие денежных средств на счете, размер которых определяет лимит средств, доступных при осуществлении расчетов. При совершении операции с использованием карточки уменьшается и сумма средств на счете. Если все средства на счете расходовались, то для возобновления осуществления операций клиенту необходимо вновь обеспечить пополнение своего счета. В некоторых случаях допускается превышение лимита средств, доступных для осуществления операций, на определенную сумму, которая должна быть погашена в определенный срок (так называемые дебетно-кредитные карточки, или карточки с возможностью овердрафта).При использовании кредитной карточки держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.
Знание — сила. Библиотека научных работ. Коллекция рефератов
Главная
