РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (публикуемая форма) ------T-------------------------T----------------------------------------------¬ ¦Номер¦ Наименование статьи ¦ Номера балансовых счетов в соответствии с ¦ ¦ п/п ¦ бухгалтерского баланса ¦Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных¦ ¦ ¦ (публикуемая форма) ¦организациях и их расшифровок в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦ формой 0409110 <1> ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ I. АКТИВЫ ¦ +-----T-------------------------T----------------------------------------------+ ¦ 1 ¦Денежные средства ¦202 + 20302 + 20303+ 20305 + 204 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 2 ¦Средства кредитных ¦30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 ¦ ¦ ¦организаций в Центральном¦+ 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + 30228 + (304¦ ¦ ¦банке Российской ¦(кроме 30410)) <2> - 30410 ¦ ¦ ¦Федерации ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 2.1 ¦Обязательные резервы ¦30202 + 30204 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 3 ¦Средства в кредитных ¦20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 ¦ ¦ ¦организациях ¦+ 30213 + А/3.2 - А/3.1 <3> ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 4 ¦Чистые вложения в ценные ¦501(А - П) + 506(А - П) ¦ ¦ ¦бумаги, оцениваемые по ¦ ¦ ¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦ ¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 5 ¦Чистая ссудная ¦20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320(А - ¦ ¦ ¦задолженность ¦П) + 321 (кроме 32115) + 322(А - П) + 323 ¦ ¦ ¦ ¦(кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + ¦ ¦ ¦ ¦(40111 - 40110) <4> + 40308 + 40310 + 441(А - ¦ ¦ ¦ ¦П) + 442(А - П) + 443(А - П) + 444(А - П) + ¦ ¦ ¦ ¦445(А - П) + 446(А - П) + 447(А - П) + 448(А -¦ ¦ ¦ ¦П) + 449(А - П) + 450(А - П) + 451(А - П) + ¦ ¦ ¦ ¦452(А - П) + 453(А - П) + 454(А - П) + 455(А -¦ ¦ ¦ ¦П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + ¦ ¦ ¦ ¦458 (кроме 45818) + 460(А - П) + 461(А - П) + ¦ ¦ ¦ ¦462(А - П) + 463(А - П) + 464(А - П) + 465(А -¦ ¦ ¦ ¦П) + 466(А - П) + 467(А - П) + 468(А - П) + ¦ ¦ ¦ ¦469(А - П) + 470(А - П) + 471(А - П) + 472(А -¦ ¦ ¦ ¦П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + ¦ ¦ ¦ ¦477(А - П) + 478(А - П) + 512(А - П) + 513(А -¦ ¦ ¦ ¦П) + 514(А - П) + 515(А - П) + 516 (кроме ¦ ¦ ¦ ¦51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810)¦ ¦ ¦ ¦+ 519 (кроме 51910) + 60315 + А/5.1 <3> - ¦ ¦ ¦ ¦А/3.2 - А/5.2 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 6 ¦Чистые вложения в ценные ¦502(А - П) + 507(А - П) + 601(А - П)+ ¦ ¦ ¦бумаги и другие ¦602(А - П) + А50505/6.1 - А50507/6.2 + ¦ ¦ ¦финансовые активы, ¦А50719/17 ¦ ¦ ¦имеющиеся в наличии для ¦ ¦ ¦ ¦продажи ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 6.1 ¦Инвестиции в дочерние и ¦601(А - П) + А/6.4 - А60206/6.3 ¦ ¦ ¦зависимые организации ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 7 ¦Чистые вложения в ценные ¦503(А - П) + 505(А - П) - А50505/6.1 + ¦ ¦ ¦бумаги, удерживаемые до ¦А50507/6.2 + А50319/17 ¦ ¦ ¦погашения ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 8 ¦Основные средства, ¦604(А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609(А¦ ¦ ¦нематериальные активы и ¦- П) + 610 ¦ ¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 9 ¦Прочие активы ¦20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - ¦ ¦ ¦ ¦30222) <5> + (30233 - 30232) <5> + 303 <5> + ¦ ¦ ¦ ¦30602 + 325(А - П) + 40311 + (40313 - 40312) ¦ ¦ ¦ ¦<5> + (40908 - 40907) <5> + 459(А - П) + ¦ ¦ ¦ ¦474(А) (кроме 47402, 47410) + 479(А - П) + ¦ ¦ ¦ ¦509(А - П) + 52503 + 603(А) (кроме 60315) + ¦ ¦ ¦ ¦614 - 30226 - 32505 - 45918 + А30226/3.1 + ¦ ¦ ¦ ¦А40109/9.1 - А/9.2 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 10 ¦Всего активов ¦ст. 1 + ст. 2 + ст. 3 + ст. 4 + ст. 5 + ст. 6 ¦ ¦ ¦ ¦+ ст. 7 + ст. 8 + ст. 9 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ II. ПАССИВЫ ¦ +-----T-------------------------T----------------------------------------------+ ¦ 11 ¦Кредиты, депозиты и ¦312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 ¦ ¦ ¦прочие средства ¦ ¦ ¦ ¦Центрального банка ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 12 ¦Средства кредитных ¦20313 + 20314 + 301(П) (кроме 30126) + 30230 +¦ ¦ ¦организаций ¦30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 ¦ ¦ ¦ ¦+ 31802 + 31803 + А/12 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 13 ¦Средства клиентов ¦20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 ¦ ¦ ¦(некредитных ¦+ 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + ¦ ¦ ¦организаций) ¦40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - ¦ ¦ ¦ ¦А40109/9.1) + (40110 - 40111) <4> + 40116 + ¦ ¦ ¦ ¦402 + 403(П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 +¦ ¦ ¦ ¦407 + 408 + 409(П) (кроме 40907) + 410 + 411 +¦ ¦ ¦ ¦412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 ¦ ¦ ¦ ¦+ 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + ¦ ¦ ¦ ¦428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 ¦ ¦ ¦ ¦+ 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 ¦ ¦ ¦ ¦+ 47418 + 476 - А/12 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦13.1 ¦Вклады физических лиц ¦40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423 + 426 + ¦ ¦ ¦ ¦47603 + 47605 + 47608 + 47609 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 14 ¦Финансовые ¦А47407/14 ¦ ¦ ¦обязательства, ¦ ¦ ¦ ¦оцениваемые по ¦ ¦ ¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦ ¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 15 ¦Выпущенные долговые ¦520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, ¦ ¦ ¦обязательства ¦52405, 52407) ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 16 ¦Прочие обязательства ¦(30222 - 30221) <5> + (30232 - 30233) <5> + ¦ ¦ ¦ ¦303 <5> + (304 (кроме 30410) <2> + 30603 + ¦ ¦ ¦ ¦30604 + (40312 - 40313) <5> + (40907 - 40908) ¦ ¦ ¦ ¦<5> + 47403 + 47405 + 47407 + 47411 + 47412 + ¦ ¦ ¦ ¦47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 504 + ¦ ¦ ¦ ¦52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 603(П) (кроме ¦ ¦ ¦ ¦60324, 60348) + 60806 + 613 - А47407/14 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 17 ¦Резервы на возможные ¦20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311+ 32403 +¦ ¦ ¦потери по условным ¦45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 50319 ¦ ¦ ¦обязательствам ¦+ 50719 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + ¦ ¦ ¦кредитного характера, ¦60324 + 60348 + А/17 <3> - А20321/3.1 - ¦ ¦ ¦прочим возможным потерям ¦А30126/3.1 - А/5.2 - А/9.2 ¦ ¦ ¦и операциям с ¦ ¦ ¦ ¦резидентами офшорных зон ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 18 ¦Всего обязательств ¦ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ¦ ¦ ¦ ¦ст. 16 + ст. 17 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ¦ +-----T-------------------------T----------------------------------------------+ ¦ 19 ¦Средства акционеров ¦ст. 19.1 + ст. 19.2 + ст. 19.3 ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦19.1 ¦Зарегистрированные ¦в части зарегистрированного уставного ¦ ¦ ¦обыкновенные акции и ¦капитала: 10207 в части обыкновенных акций + ¦ ¦ ¦доли ¦10208 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦19.2 ¦Зарегистрированные ¦10207 в части привилегированных акций ¦ ¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦19.3 ¦Незарегистрированный ¦10208 в части незарегистрированного уставного ¦ ¦ ¦уставный капитал ¦капитала ¦ ¦ ¦неакционерных кредитных ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 20 ¦Собственные акции ¦105 ¦ ¦ ¦(доли), выкупленные у ¦ ¦ ¦ ¦акционеров (участников) ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 21 ¦Эмиссионный доход ¦10602 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 22 ¦Переоценка по ¦10603 - 10605 ¦ ¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, имеющихся ¦ ¦ ¦ ¦в наличии для продажи ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 23 ¦Переоценка основных ¦10601 ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 24 ¦Нераспределенная прибыль ¦107 + 108 - 109 + (707(П - А) + 70801 - 70802 ¦ ¦ ¦прошлых лет (непокрытые ¦- 70502) <6> + 70302 <7> - 70402 <7> ¦ ¦ ¦убытки прошлых лет) ¦ ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 25 ¦Прибыль (убыток) за ¦По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: ¦ ¦ ¦отчетный период ¦706(П - А) - 70501 ¦ ¦ ¦ ¦По состоянию на 1 января: ¦ ¦ ¦ ¦70801 - 70802 - 70502 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 26 ¦Всего источников ¦ст. 19 - ст. 19.3 - ст. 20 + ст. 21 + ст. 22 +¦ ¦ ¦собственных средств ¦ст. 23 + ст. 24 + ст. 25 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 27 ¦Всего пассивов ¦ст. 18 + ст. 19.3 + ст. 26 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ +-----T-------------------------T----------------------------------------------+ ¦ 28 ¦Безотзывные обязательства¦91003 + 91004 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 ¦ ¦ ¦кредитной организации ¦+ 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 ¦ +-----+-------------------------+----------------------------------------------+ ¦ 29 ¦Выданные кредитной ¦91315 ¦ ¦ ¦организацией гарантии и ¦ ¦ ¦ ¦поручительства ¦ ¦ L-----+-------------------------+----------------------------------------------- |